§ 98.1.37386 - Circolare 27 febbraio 1997, n. 43 . Recupero crediti del Servizio Sanitario Nazionale. Operazioni contabili. Storno versamenti. Variazioni al piano dei conti.

§ 98.1.37386 - Circolare 27 febbraio 1997, n. 43 .

Recupero crediti del Servizio Sanitario Nazionale. Operazioni contabili. Storno versamenti. Variazioni al piano dei conti.

Emanata dall'Istituto nazionale previdenza sociale.

	Ai Dirigenti centrali e periferici
	Ai Coordinatori generali, centrali e
	periferici dei rami professionali
	Al Coordinatore generale medico legale
	e primari medico legali
	e, per conoscenza,
	Al Presidente
	Ai Consiglieri di amministrazione
	Al Presidente e ai membri del consiglio
	di indirizzo e vigilanza
	Ai Presidenti dei comitati amministratori
	di fondi, gestioni e casse
	Ai Presidenti dei comitati regionali
	Ai Presidenti dei comitati provinciali

Sommario:

A) Imputazione a Regioni diverse;

B) Imputazione al conto di transito.

Con la presente circolare vengono messe a disposizione le funzioni inerenti gli storni dei versamenti e relativi aspetti contabili, della procedura Recupero crediti del Servizio Sanitario Nazionale.

Un versamento, contabilizzato al conto AS. 52/20 e ripartito, presente in archivio crediti SSN, nello stato di non abbinato, potrà essere stornato, totalmente o parzialmente, a conti di incasso crediti del Servizio Sanitario Nazionale di regioni diverse rispetto a quella di imputazione del versamento originario, o stornato provvisoriamente al conto GPA 52199, nel caso che non attenga ai crediti in questione.

Dovrà essere posta la massima cura nel determinare gli importi da stornare e la loro esatta destinazione in quanto la procedura non consentirà ulteriori operazioni di storno.

La procedura prevede che il versamento originario venga distribuito per l'intero ammontare attraverso:

a)imputazione a regioni diverse da quella del bollettino originario;

b)imputazione al conto di transito GPA 52/99 per gli importi non afferenti ai crediti di che trattasi.

Qualora una quota sia di pertinenza della regione cui è stato attribuito il versamento originario, la movimentazione contabile riguarderà la differenza tra il versamento e la quota che resta alla stessa regione.

Le movimentazioni contabili conseguenti alle operazioni di storno sopra descritte, verranno registrate sul sistema contabile di sede a mezzo del nastro di ripartizione prodotto attraverso le già note procedure di fine mese ed evidenziate in stampa sul relativo biglietto contabile.

Le operazioni di storno produrranno i seguenti articoli in partita doppia:

Storno di un versamento ripartito nell'anno in corso

ASX 00/10 A ASX 51/20	Annullamento dell'acquisizione sul partitario - regione originaria.
ASX 52/20 A ASY 52/20	Per ciascuno degli importi da attribuire ad una nuova regione.
A GPA 52/99	Per l'importo non afferente ai crediti SSN
ASY 51/20 A ASY 00/10	Acquisizione dell'incasso sul partitario

- per ciascuno degli importi attribuiti ad una nuova regione.

Storno di un versamento ripartito in anni precedenti

ASX 34/00 A ASX 10/34	Rimborso di somma erroneamente attribuita alla regione originaria.
ASX 00/10 A ASX 28/12	Riaccertamento residuo attivo preesistente.
ASX 10/34 A ASY 52/20	Reintroito della somma in conto incasso crediti SSN - per ciascuno degli importi attribuiti ad una nuova regione.
A GPA 52/99	Per l'importo non afferente ai crediti SSN.
ASY 51/20 A ASY 00/10	Acquisizione dell'incasso sul partita rio - per ciascuno degli importi attribuiti ad una nuova regione.

N. B. X = regione del versamento originario

Y = nuova regione

Nell'allegato n. 1 vengono riportati i conti AS. 28/12 di nuova istituzione.

La procedura recupero crediti SSN, a seguito delle operazioni di storno, provvede a:

1) rendere indisponibile a qualsiasi operazione il versamento di origine al quale verrà attribuito il codice tipo bollettino "Z".

2) generare moduli di pagamento per ciascuna delle nuove regioni aventi le seguenti caratteristiche: - importo pari a quello indicato dall'operatore

- secondo carattere dell'SC 7/24 originario variato in "7" ovvero, se trattasi di un versamento da TEF, in "8".

Esempio:

6 001234 60912 === >6 701234 60912

6 902345 60912 === >6 802345 60912

codice tipo bollettino "Y"

in relazione a ciascun modulo generato sono eseguite le operazioni contabili sopra indicate.

3) generare un modulo di pagamento per la quota eventualmente residua confermata alla regione di origine avente le seguenti caratteristiche:

- importo pari a quello indicato dall'operatore

- secondo carattere dell'SC 7/24 originario variato in '7' ovvero, se trattasi di un versamento da TEF, in "8".

Esempio:

6 001234 60912 === > 6 701234 60912

6 902345 60912 ===> 6 802345 60912

- codice tipo bollettino 'X'

in relazione a tale modulo generato non è eseguita alcuna operazione contabile.

4) rendere indisponibile a qualsiasi nuova operazione contabile i moduli prodotti in fase di storno;

5) emettere una stampa delle operazioni effettuate (allegato n. 2) da conservare agli atti; per quanto ovvio si precisa che tale stampa non deve essere trasmessa all'Ufficio contabilità;

6) produrre una registrazione, memorizzata in apposito archivio, per ogni movimento contabile effettuato al conto GPA 52/99. Tali movimenti sono riepilogati in movimento unico mensile con attribuzione in automatico di un'unica partita così costituita:

77	identificativo storno al GPA 52/99
0021	identificativo procedura
0	identificativo del secolo
AMM	anno e mese contabile

7)registrare in archivio i movimenti contabili che saranno riportati sul sistema contabile di sede (LSX) tramite nastro ed evidenziati sul biglietto contabile di fine mese.

Per quanto attiene i movimenti contabili di cui al precedente punto b), si ritiene opportuno precisare che è necessaria l'individuazione dei conti di destinazione finale in contropartita del conto GPA 52/99, al fine di una corretta e tempestiva chiusura del conto stesso.

Per realizzare tale obiettivo, la procedura, ogni qual volta viene destinato un importo al conto GPA 52/99, richiede indicazione del conto o dei conti di definitiva imputazione. I predetti conti vanno individuati all'interno di una tabella, presente in procedura, contenente quelli di imputazione più ricorrenti (v. Allegato n. 3). Eventuali richieste per inserimento di altri conti non presenti nella tabella dovranno essere inoltrate ai referenti della procedura.

Tali operazioni vengono registrate in apposito archivio.

Ad ogni inizio mese la procedura, qualora siano stati effettuati storni al conto GPA 52/99 nel mese precedente, emette, a richiesta dell'operatore:

- una lista di analisi degli importi imputati, tramite nastro, al conto GPA 52/99 (dati contenuti nella lista: matricola azienda, Regione, periodo, importo totale del DM 20/reg versato, data di pagamento, numero SC/124 e importo imputato al conto GPA 52/99);

- un biglietto contabile per operazioni fuori cassa (mod. SC3 aut alleg.4) per ogni versamento interessato, per la sistemazione dei soli importi imputati al conto GPA 52/99 da stornare ai conti indicati dall'operatore, che dovrà essere trasmesso all'ufficio contabilità, per la registrazione manuale sul sistema contabile di sede.

Tali modelli SC3 dovranno essere corredati da tutti i documenti e notizie utili alla successiva gestione da parte della procedura interessata. Alla prima attivazione della proceduta recupero crediti sanitari, dopo la produzione del nastro, apposito messaggio a video avverte l'operatore della necessità di procedere alla suddetta stampa.

Si precisa che la funzione di storno al conto GPA 52/99 potrà essere utilizzata anche per i versamenti, erroneamente canalizzati ai conti AS. 52/20, ma riguardanti:

1)rate di dilazione SSN erroneamente non contabilizzate al conto ASR 54/78;

2)pagamenti di note di rettifica SSN, presenti in archivio rettifiche SSN, (codice tipo archivio "R") erroneamente non contabilizzati ai conti AS. 52/27.

Il Direttore generale

Trizzino

Allegato n. 1

Variazioni al piano dei conti

Tipo variazione: I

Codice conto:	ASA 28/12
Denominazione completa:	Riaccertamento di residui attivi per crediti contributivi verso . le aziende per le prestazioni del Servizio Sanitario nazionale, da attribuire alla Regione Valle D'Aosta
Denominazione abbreviata:	Riaccert.res.attivi cred.ctrm ssn Valle d'Aosta

Tipo variazione: I

Codice conto:	ASB 28/12
Denominazione completa:	Riaccertamento di residui attivi per crediti contributivi verso . le aziende per le prestazioni del Servizio Sanitario nazionale, da attribuire alla Regione Piemonte
Denominazione abbreviata:	Riaccert.res.attivi cred.ctrm ssn Piemonte

Tipo variazione: I

Codice conto:	ASC 28/12
Denominazione completa:	Riaccertamento di residui attivi per crediti contributivi verso . le aziende per le prestazioni del Servizio Sanitario nazionale, da attribuire alla Regione Lombardia
Denominazione abbreviata:	Riaccertaes.attivi cred.ctrm ssn Lombardia

Tipo variazione: I

Codice conto:	ASD 28/12
Denominazione completa:	Riaccertamento di residui attivi per crediti contributivi verso . le aziende per le prestazioni del Servizio Sanitario nazionale, da attribuire alla Regione Veneto
Denominazione abbreviata:	Riaccertaes.attivi cred.ctrm ssn Veneto

Tipo variazione: I

Codice conto:	ASE 28/12
Denominazione completa:	Riaccertamento di residui attivi per crediti contributivi verso . le aziende per le prestazioni del Servizio Sanitario nazionale, da attribuire alla Regione Friuli Venezia Giulia
Denominazione abbreviata:	Riaccertaes.attivi cred.ctrm ssn Friuli Venezia Giulia

Tipo variazione: I

Codice conto:	ASF 28/12
Denominazione completa:	Riaccertamento di residui attivi per crediti contributivi verso . le aziende per le prestazioni del Servizio Sanitario nazionale, da attribuire alla Regione Liguria
Denominazione abbreviata:	Riaccertaes.attivi cred.ctrm ssn Liguria

Tipo variazione: I

Codice conto:	ASG 28/12
Denominazione completa:	Riaccertamento di residui attivi per crediti contributivi verso . le aziende per le prestazioni del Servizio Sanitario nazionale, da attribuire alla Regione Emilia Romagna
Denominazione abbreviata:	Riaccertaes.attivi cred.ctrm ssn Emilia Romagna

Tipo variazione: I

Codice conto:	ASH 28/12
Denominazione completa:	Riaccertamento di residui attivi per crediti contributivi verso . le aziende per le prestazioni del Servizio Sanitario nazionale, da attribuire alla Regione Toscana
Denominazione abbreviata:	Riaccertaes.attivi cred.ctrm ssn Toscana

Tipo variazione: I

Codice conto:	ASI 28/12
Denominazione completa:	Riaccertamento di residui attivi per crediti contributivi verso . le aziende per le prestazioni del Servizio Sanitario nazionale, da attribuire alla Regione Marche
Denominazione abbreviata:	Riaccertaes.attivi cred.ctrm ssn Marche

Tipo variazione: I

Codice conto:	ASL 28/12
Denominazione completa:	Riaccertamento di residui attivi per crediti contributivi verso . le aziende per le prestazioni del Servizio Sanitario nazionale, da attribuire alla Regione Umbria
Denominazione abbreviata:	Riaccertaes.attivi cred.ctrm ssn Umbria

Tipo variazione: I

Codice conto:	ASM 28/12
Denominazione completa:	Riaccertamento di residui attivi per crediti contributivi verso . le aziende per le prestazioni del Servizio Sanitario nazionale, da attribuire alla Regione Lazio
Denominazione abbreviata:	Riaccertaes.attivi cred.ctrm ssn Lazio

Tipo variazione: I

Codice conto:	ASN 28/12
Denominazione completa:	Riaccertamento di residui attivi per crediti contributivi verso . le aziende per le prestazioni del Servizio Sanitario nazionale, da attribuire alla Regione Abruzzo
Denominazione abbreviata:	Riaccertaes.attivi cred.ctrm ssn Abruzzo

Tipo variazione: I

Codice conto:	ASO 28/12
Denominazione completa:	Riaccertamento di residui attivi per crediti contributivi verso . le aziende per le prestazioni del Servizio Sanitario nazionale, da attribuire alla Regione Molise
Denominazione abbreviata:	Riaccertaes.attivi cred.ctrm ssn Molise

Tipo variazione: I

Codice conto:	ASP 28/12
Denominazione completa:	Riaccertamento di residui attivi per crediti contributivi verso . le aziende per le prestazioni del Servizio Sanitario nazionale, da attribuire alla Regione Campania
Denominazione abbreviata:	Riaccertaes.attivi cred.ctrm ssn Campania

Tipo variazione: I

Codice conto:	ASQ 28/12
Denominazione completa:	Riaccertamento di residui attivi per crediti contributivi verso . le aziende per le prestazioni del Servizio Sanitario nazionale, da attribuire alla Regione Puglia
Denominazione abbreviata:	Riaccertaes.attivi cred.ctrm ssn Puglia

Tipo variazione: I

Codice conto:	ASS 28/12
Denominazione completa:	Riaccertamento di residui attivi per crediti contributivi verso . le aziende per le prestazioni del Servizio Sanitario nazionale, da attribuire alla Regione Basilicata
Denominazione abbreviata:	Riaccertaes.attivi cred.ctrm ssn Basilicata

Tipo variazione: I

Codice conto:	AST 28/12
Denominazione completa:	Riaccertamento di residui attivi per crediti contributivi verso . le aziende per le prestazioni del Servizio Sanitario nazionale, da attribuire alla Regione Calabria
Denominazione abbreviata:	Riaccertaes.attivi cred.ctrm ssn Calabria

Tipo variazione: I

Codice conto:	ASU 28/12
Denominazione completa:	Riaccertamento di residui attivi per crediti contributivi verso . le aziende per le prestazioni del Servizio Sanitario nazionale, da attribuire alla Regione Sicilia
Denominazione abbreviata:	Riaccertaes.attivi cred.ctrm ssn Sicilia

Tipo variazione: I

Codice conto:	ASV 28/12
Denominazione completa:	Riaccertamento di residui attivi per crediti contributivi verso . le aziende per le prestazioni del Servizio Sanitario nazionale, da attribuire alla Regione Sardegna
Denominazione abbreviata:	Riaccertaes.attivi cred.ctrm ssn Sardegna

Tipo variazione: I

Codice conto:	ASW 28/12
Denominazione completa:	Riaccertamento di residui attivi per crediti contributivi verso . le aziende per le prestazioni del Servizio Sanitario nazionale, da attribuire alla Provincia Autonoma di Trento
Denominazione abbreviata:	Riaccertaes.attivi cred.ctrm ssn Prov. Trento

Tipo variazione: I

Codice conto:	ASZ28/12
Denominazione completa:	Riaccertamento di residui attivi per crediti contributivi verso . le aziende per le prestazioni del Servizio Sanitario nazionale, da attribuire alla Provincia Autonoma di Bolzano
Denominazione abbreviata:	Riaccertaes.attivi cred.ctrm ssn Prov. Bolzano

Allegato n. 2

(Stampa prodotta dalla procedura a seguito di uno storno)

I.N. P.S.

Sede di

recupero crediti aziende

Recupero crediti del servizio sanitario nazionale

Storno versamenti

Stampa da conservare agli atti.

Dati relativi al versamento originario

Matricola	:
Denominazione Azienda	:
Periodo	:	dal	al
Regione	:
Importo versato	:
Data versamento	:
Numero sc. 7/24	:

Imputazione del versamento

Regione	Importo	Regione	Importo
Valle a		Abruzzo
Piemonte		Molise
Lombardia		Campania
Veneto		Puglia
Friuli V.G		Basilicata
Liguria		Calabria
Emilia r		Sicilia
Toscana		Sardegna
Marche		Trento
Umbria		Bolzano
Lazio
Importo di competenza di altre procedure
Totale
Data

Allegato n. 3

Tabella conti di effettiva imputazione in contropartita del conto GPA2/99

ASA 5201	Risc.contr-ssn modd.dmio/s regione valle d'aosta
ASA 5227	Sanz.civim regione valle d'aosta in att.imp.def
ASB 5201	Risc.contr.ssn modd.dmi015 regione piemonte
ASB 5227	Sanz.civil.i regione piemonte in attesa imput.def.
ASC 5201	Risc.contr.ssn moddi)m10/s regione lombardia
ASC 5227	Sanz.civii.i regione lombardia in attesa imput.def.
ASD 5201	Risc.contr.ssn'modd.dmio/s regione veneto
ASD 5227	Sanz.civiu regione veneto in attesa imput.defin.
ASE 5201	Risc.contr-ssn modd.dmi 0/s regione frm yg.
ASE 5227	Sanlcivili regione friu1.1 v.g. In att.imput.def.
ASF 5201	Risc.contr.s5n modd.dmio/s regione liguria
ASF 5227	Sanz.civili regione liguria in attesa imput defin
ASG 5201	Risc.contr-ssn modd.dmio/s regione emm romagna
ASG 5227	Sanz.civi11 regione emilia romagna in att.imp def.
ASH 5201	Risc.contr-ssn modd.dia10/s regione toscana
ASH 5227	Sanz.civili regione toscana in attesa imput.defin.
ASI 5201	Risc.contr.ssn modd.dmi 015 regione marche
ASI 5227	Sanz.civili regione marche in attesa imput defin.
ASI 5201	Risc.contr.ssi4 modd.dmio/s regione umbria
ASI 5227	Sanz.cimi regione umbria in attesa imput.defin
ASM 5201	Risc.contr.ssn modd.dmio/s regione lazio
ASM 5227	Sanz.civiu regione lazio in attesa d.1put.defin
ASN 5201	Risc.contr.ssn modd.dmi 0/s regione abruzzo
ASN 5227	Sanz.civili regione abruzzo in attesa dtutdefin.
ASO 5201	Risc.contr.ssn modd.dmio/s regione molise
ASO-5227	Sanz.civili regione molise in attesa imput.defin.
ASP 5201	Risc.contr.ssn modd.dmio/s regione campania
ASP 5227	Sanz.civili regione campania in attesa rviput.def.
ASQ 5201	Risc.contr.ssn modd.dmiois regione pugiae
ASQ 5227	Sanz.civii.i regione puglie in attesa imput.defin.
ASR 5478	Accred.provv-risc.draz.ssnaziende
ASS 5201	Risc.contpssn modd.dmio/s regione basilicata
ASS 5227	Sanz-civili regione basilicata in att.imput.def.
AST 5201	Risc.contr.ssn modd.dmio/s regione calabria
AST 5227	Sanz.civili regione calabria in attesa 12v4put.def.
ASU 5201	Risc.contr.ssn modd.dmi 0/s regione siciua
ASU 5227	Sanz.civili regione sicilia in attesa imput.def.
ASV 5201	Risc.con7rssn modd.dmio/s regione sardegna
ASV 5227	Sanlcivili regione sardegna in attesa rviput.def.
ASW 5201	Risc.contpssn modd.dmio/s prov. Trento
ASW 5227	Sanlcivilj provincia di trento in att.imì.def.
ASZ 5201	Risc.contr.ssn modd.dmi015 prov. Bolzano
ASZ 5227	Sanz.civili provincia di bolzano, in att.imp.def.
GMR 5267	Riscoss.ctr.prestaz.serv.san. naz, da artigiani
GMR 5268	Riscoss.ctr.prestaz.serv.san. naz. Da commercianti
GMR 5269	Rett.contlmal.artigiani
GMR 5270	Riscoss.diff.ctp-prestaz.serv.san. naz. Da comm.
GMR 5485	Accred.provv.ctr-ssn-arta c. 1-2 d1.611993
GPA 5244	Riscoss.diff.cl-hssi da artigiani
GPA 5245	Riscoss.diff.ctp-fissi da commercianti
GPA 5252	Ctr versa11 prosec.voll.1432-da ripar
GPA 5253	Ctr per lav.dom. 1-1403n1-da ripart.
GPA 5272	Risce accred.ctr.perc.artig.-da rip.
GPA 5273	Risci accred.ctr.perc.comkl-da, rip.
GPA 5276	Riscoss.ctpfissi artibiani-da ripart.
GPA 5277	Riscoss.ctr.fissi comnl-da ripart.
GPA 5292	Risc.cred.cirdovutidaart. -darie>.
GPA 5293	Risc.cred.ctrdovutidacomkc-darip.
GPA 5296	Riscoss.diff.ctr-perc.da artigiani
GPA 5297	Riscoss.diff.ctppercda commercianti
GPA 5437	Risc. Ctr da az- art. 2 dl 53&*96
GPA 5451	Accredit.provvjusc.cred.ctr/vi vial
GPA 5461	Accred.provv.per riscoss.civalori capitriscatto
GPA 5466	Accred-provv.ctraziende-arta c. 1-2 di.6f1093
GPA 5467	Accred.provv.ctr.art10.-arta c. 1-2 di.&(1993
GPA 5468	Accred.provv.ctr.comnl-arta c. 1-2 di.611993
GPA 5469	Accred.provv.ctriav.doal-arta c. 1-2 d1.64993
GPA 5473	Accred.provv.ctp-az.emzacomart. 3. C.13 l335i95
GPA.5478	Accredj>rovviusc.draz:cred.ctr.e so~ aggal
GPA.5480	Saldi attivi modd.dm 10/1-89 riscossi a.c.-darip.
GPA 5483	Dm 10/ra rela periodi a partire da 1.1.89-da rip.
GPA 5491	Accred.provv.pjsc.ctp-az.periodi regolardi, 17092
GPA 5438	Accred.provv.ctplartig.-art. 2 di. 53&96
GPA 5439	Accred.provv.ctr.co^art. 2 d.l. 53"
GPA 5440	Accred.provv.ctriavdom - art. 2 di. 53&%
GMR 5489	Accred.provv.ctr.ssn. -art. 2 d.l. 53&96

Allegato n. 4

(Modello sc. 3 prodotto dalla procedura a fine mese per la sistemazione delle partite del conto GPA 52/99)

I.N. P.S. Sede di XXXXXXXXXXXXXXXXXX Mod. SC.3 AUT

Numero Sc. 3

Rif. (num. SC 7/24 orig. del versamento)

Procedura recupero crediti del servizio sanitario nazionale

Biglietto contabile per operazioni fuori cassa

Data operazione gg/mm/aa

Dati relativi al versamento originario:

Matricola:	SSNNNNNNCC
Denominazione Azienda:	XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
Periodo:	DAL MM/AAAA AL MM/AAAA
Regione:	XXX
Importo Versato:	999.999.999.999
Data Versamento:	GG/MM/AAAA
Conto di imputazione originario:	AS. 52/20
Numero SC 7124:	6NNNNNAMMGG
Progressivo T.E.F.:	999999999999999999999999999999 (Solo se presente)

Sistemazione contabile importo affluito al conto gpa 52/99 nel mese mmaa

Importo operazione

999.999.999.999

Codice partita: XXXXXXXXXXXXXXXXX

Conto	(descrizione conto di imputazione)	Importo
GPA 52/99		999.999.999.999	D
CCC NN/NN	XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX	999.999.999.999	A
CCC NN/NN	XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX	999.999.999.999	A
CCC NN/NN	XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX	999.999.999.999	A
CCC NN/NN	XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX	999.999.999.999	A

Totale imputato

999.999.999.999

N. B.: Il presente modello sc. 3 deve essere inoltrato all'ufficio contabilità per essere registrato sul sistema contabile.

Data
Il funzionario addetto		il dirigente l'ufficio

Riservato all'Ufficio contabilità

Registro su sistema contabile:

Art.

Data

Sigla operatore

N. B. I predetti movimenti saranno registrati sul sistema contabile di sede tramite nastro ed evidenziati nel biglietto contabile del mese di mm/aa.

Settore:	Normativa nazionale
Data:	27/02/1997
Numero:	43